ИП и самозанятость одновременно: можно ли совмещать

В чём различия между ИП и самозанятым

Индивидуальный предприниматель может работать на любой системе налогообложения. Выбрать патент для одного вида деятельности, встать на учёт по упрощёнке или общему режиму с НДС.

Самозанятый работает на НПД и не может применять упрощёнку или оформить патент без статуса ИП.

ИП может нанимать сотрудников, чтобы расширять деятельность. Предприниматель должен платить за себя страховые взносы и сдавать отчёты. Ему доступно больше направлений деятельности: например, перепродажа чужих товаров на маркетплейсах.

Самозанятый работает сам, нанимать сотрудников нельзя. Он не платит за себя страховые взносы, а вся отчётность сведена к чекам в приложении. Направления деятельности ограничены — в частности, нельзя перепродавать чужие товары.

Одно из главных отличий — лимит доходов, определяемый выбранной системой. У ИП на общем режиме нет ограничений, на упрощёнке — 450 млн ₽, на патенте — 60 млн ₽. Самозанятые могут зарабатывать до 2,4 млн ₽. После превышения им придётся  либо сняться с учёта, либо открыть ИП и выбрать спецрежим или ОСНО.

Можно ли быть ИП и самозанятым одновременно

Можно получить статус ИП и встать на учёт по «Налогу на профессиональный доход». Тогда предприниматель становится самозанятым, хотя по закону это не совсем корректно.

Совмещать общий или специальный режим с НПД нельзя. Например, как упрощёнку и патент. Если выбираете самозанятость, нужно сняться с учёта по другим режимам.

Чтобы стать ИП на НПД, работайте без сотрудников и соблюдайте ограничения по направлениям деятельности. Не забывайте, что годовая выручка не должна превышать 2,4 млн ₽.

Как ИП стать самозанятым

Если уже зарегистрированы как ИП, для перехода на самозанятость зарегистрируйтесь в приложении «Мой налог». После постановки на учёт:

1. Подайте уведомление о снятии с учёта по текущему режиму:

• На УСН — по форме из приказа ФНС России от 02.11.2012 года № ММВ-7-3/829@.
• На АУСН — через личный кабинет налогоплательщика или обслуживающий банк.
• На ЕСХН — по форме из приказа ФНС России от 28.01.2013 года № ММВ-7-3/41@.
• На ПСН — по форме из приказа ФНС России от 04.12.2020 года № КЧ-7-3/882@.

2. Сдайте отчётность по старой системе — с начала года до момента снятия с учёта.

3. Заплатите оставшиеся налоги и страховые взносы.

Если ещё нет статуса ИП, зарегистрируйтесь в налоговой. Чтобы стать индивидуальным предпринимателем:

1. Соберите документы: заявление Р21001, паспорт, ИНН и другие.
2. Подайте их в регистрирующую ИФНС по адресу прописки. Реквизиты уточните на сайте налоговой.
3. Дождитесь решения. Если в документах нет ошибок, налоговая пришлёт лист записи ЕГРИП — это подтверждение статуса ИП.

Как открыть ИП в 2025 году →

После регистрации встаньте на учёт по «Налогу на профессиональный доход» —  

       Плюсы и минусы совмещения самозанятости и ИП

Совмещение ИП и самозанятости подойдёт, если работаете без сотрудников и зарабатываете до 2,4 млн ₽ в год.

Преимущества:

• Освобождение от страховых взносов за себя — экономия порядка 50 000 ₽ в год.
• Можно работать без кассы. На НПД выдают клиентам чеки, сформированные в приложении «Мой налог».
• По итогам кварталов и года не нужно сдавать декларации и отчёты.
• Быстрый переход на другие специальные режимы. Например, на упрощёнку, если нарушите лимит по доходам для самозанятости.
• Банки открывают ИП на самозанятости расчётные счета, чтобы подключить эквайринг для приёма платежей картами.

Совмещение ИП и НПД устраняет недостатки, с которыми сталкиваются самозанятые без статуса индивидуального предпринимателя.

Организации больше доверяют самозанятым с ИП, чем обычным физлицам. Это сыграет на руку, если ориентируетесь на сотрудничество с компаниями.

К недостаткам относятся базовые ограничения. Нельзя продавать товары чужого производства, нанимать сотрудников. При этом разрешено привлекать подрядчиков по ГПХ-соглашениям для выполнения разовых задач.

Если совмещаете ИП и самозанятость, перестаёт накапливаться страховая пенсия, потому что вы не платите взносы на себя. Чтобы продолжить накопления, заключите с СФР договор добровольного страхования.

Коротко

1. Отличия ИП на спецрежиме от самозанятого: можно нанимать сотрудников, меньше ограничений по видам деятельности, выше лимиты по выручке.
2. ИП можно совмещать с самозанятостью, если отказаться от общей системы или спецрежима.
3. Чтобы стать ИП на НПД, пройдите государственную регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя и встаньте на учёт как самозанятый в приложении «Мой налог».